Бухгалтерський Форум: Податок на прибуток & ПДВ

Бухгалтерський Форум:  Податок на прибуток & ПДВ
Свято наближається: поговоримо детально про Податок на прибуток & ПДВ і відсвяткуємо День бухгалтера у приємній компанії

Лектори

Київ

Київ, Венеціанський острів, 1

Захід закінчився

У ПРОГРАМІ

І. ПДВ: від податкової накладної до декларації

Податкова накладна: реквізити, реєстрація, штрафи

  1. Коди товарів і послуг у податковій накладній. Відповідальність за помилки в кодах товарів/послуг та в інших обов’язкових реквізитах податкової накладної — порядок накладення штрафних санкцій. Для кого діє мораторій на застосування штрафів.
  2. Приклади помилок у податкових накладних і варіанти їх виправлення.
  3. Проблемні питання складання податкової накладної в окремих випадках: поставка комплектів, щоденний роздрібний продаж, реалізація неплатникові, перевищення бази оподаткування над ціною продажу тощо.
  4. Порушення строків реєстрації в ЄРПН: штрафні санкції за статтею 1201 ПК (фіскальна позиція ДФС у дії).
  5. Зупинення реєстрації в ЄРПН. Критерії оцінки ступеня ризиків, достатніх для такого зупинення. Наслідки для платників податку (постачальника і покупця). Що має зробити постачальник у разі зупинення реєстрації .

Окремі питання податкової звітності

  1. Аналіз змін, внесених до форми податкової декларації (наказ Мінфіну від 23.02.2017 № 276). Коли платник ПДВ має право не подавати податкову декларацію до органів ДФС. Додатки до декларації з ПДВ: які є обов’язковими.
  2. База оподаткування в разі поставки товарів/послуг за ціною, нижчою за ціну їх придбання або за звичайну ціну. Безкоштовні (нульові) поставки, рекламні роздачі.
  3. Використання придбаних товарів/послуг у неоподатковуваних операціях. Нарахування податкових зобов’язань на «умовний» продаж: як слід розуміти норму пункту 198.5 ПК. Порядок складання зведених податкових накладних і відображення у податковій декларації «компенсувальних» податкових зобов’язань.
  4. Списання, ліквідація, крадіжки, нестачі: у яких випадках ДФС вимагає нараховувати податкові зобов’язання. Чи законні такі вимоги.
  5. Порядок ормування податкового кредиту (період, суми) і документи, що підтверджують право на податковий кредит.
  6. Операції з імпорту товарів та отримання послуг від нерезидента (дати нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту). Експорт товарів: дата виникнення податкових зобов’язань, порядок підтвердження нульової ставки ПДВ.
  7. Коригування сум податкових зобов’язань і податкового кредиту, в т. ч. у разі списання заборгованості: роз’яснення ДФС і судова практика.
  8. Від’ємне значення податку: хто має право отримати бюджетне відшкодування. Порядок розрахунку відповідної суми. Строки проведення перевірки щодо підтвердження суми бюджетного відшкодування. Залишок від’ємного значення податку після відшкодування: рекомендації щодо заповнення додатка Д2.
  9. Бюджетна дотація для розвитку сільгоспвиробників: розрахунок відповідної суми порядок її виплати (додаток Д9).
  10. Виправлення помилок у податковій звітності: недоплати й переплати. Зміни до порядку сплати сум податку за уточнюючими розрахунками. Переплата ПДВ: к СЕА впливає на порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів.
  11. Збільшення/зменшення від’ємного значення податку: як і коли платникам доцільно виправляти помилки попереднього періоду.

ІІ. Податок на прибуток: заповнення декларації за півріччя та податкова оптимізація

  1. Аналіз оновлених показників декларації з податку на прибуток.
  2. Різниці для невиробничих необоротних активів. Безповоротна фінансова допомога на користь «нульовиків» та неплатників. Штрафи і пеня на користь «нульовиків» та неплатників. Різниці в разі зміни системи оподаткування.
  3. Трансфертне ціноутворення. Різниці за операціями з нерезидентами — пов’язаними особами. Ціна, визначена за принципом «витягнутої руки», замість звичайної.
  4. Проблемні ситуації в разі списання дебіторки. Різниці за резервами та забезпеченнями.
  5. Поповнення обігових коштів підприємства: варіанти і ризики.
  6. Податкова оптимізація крізь призму можливостей бухобліку.

Для всіх учасників передбачено:

  • персональні консультації від лекторів
  • презентації лекторів на електронну пошту
  • СЕРТИФІКАТИ, що підтверджують участь у семінарі
  • комплект канцелярського приладдя
  • кава-пауза
  • святковий фуршет

Лектори

ДРОБОТТЯ Сергій ДРОБОТТЯ Сергій Автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях

Коментарі

    Коментувати можуть лише зареєстровані користувачі

    Інші коментарі

    Схожі заходи

    Київ Конференції та семінари

    Київ Конференції та семінари

    Київ Конференції та семінари

    Невідкладні заходи наприкінці бюджетного року

    Невідкладні заходи наприкінці бюджетного року

    Тижневик «Головбух: Бюджет» запрошує до участі в семінарі