Бухгалтерський Форум: Податок на прибуток & ПДВ

Бухгалтерський Форум:  Податок на прибуток & ПДВ
Свято наближається: поговоримо детально про Податок на прибуток & ПДВ і відсвяткуємо День бухгалтера у приємній компанії

Лектори

Київ

Київ, Венеціанський острів, 1

Захід закінчився

У ПРОГРАМІ

І. ПДВ: від податкової накладної до декларації

Податкова накладна: реквізити, реєстрація, штрафи

  1. Коди товарів і послуг у податковій накладній. Відповідальність за помилки в кодах товарів/послуг та в інших обов’язкових реквізитах податкової накладної — порядок накладення штрафних санкцій. Для кого діє мораторій на застосування штрафів.
  2. Приклади помилок у податкових накладних і варіанти їх виправлення.
  3. Проблемні питання складання податкової накладної в окремих випадках: поставка комплектів, щоденний роздрібний продаж, реалізація неплатникові, перевищення бази оподаткування над ціною продажу тощо.
  4. Порушення строків реєстрації в ЄРПН: штрафні санкції за статтею 1201 ПК (фіскальна позиція ДФС у дії).
  5. Зупинення реєстрації в ЄРПН. Критерії оцінки ступеня ризиків, достатніх для такого зупинення. Наслідки для платників податку (постачальника і покупця). Що має зробити постачальник у разі зупинення реєстрації .

Окремі питання податкової звітності

  1. Аналіз змін, внесених до форми податкової декларації (наказ Мінфіну від 23.02.2017 № 276). Коли платник ПДВ має право не подавати податкову декларацію до органів ДФС. Додатки до декларації з ПДВ: які є обов’язковими.
  2. База оподаткування в разі поставки товарів/послуг за ціною, нижчою за ціну їх придбання або за звичайну ціну. Безкоштовні (нульові) поставки, рекламні роздачі.
  3. Використання придбаних товарів/послуг у неоподатковуваних операціях. Нарахування податкових зобов’язань на «умовний» продаж: як слід розуміти норму пункту 198.5 ПК. Порядок складання зведених податкових накладних і відображення у податковій декларації «компенсувальних» податкових зобов’язань.
  4. Списання, ліквідація, крадіжки, нестачі: у яких випадках ДФС вимагає нараховувати податкові зобов’язання. Чи законні такі вимоги.
  5. Порядок ормування податкового кредиту (період, суми) і документи, що підтверджують право на податковий кредит.
  6. Операції з імпорту товарів та отримання послуг від нерезидента (дати нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту). Експорт товарів: дата виникнення податкових зобов’язань, порядок підтвердження нульової ставки ПДВ.
  7. Коригування сум податкових зобов’язань і податкового кредиту, в т. ч. у разі списання заборгованості: роз’яснення ДФС і судова практика.
  8. Від’ємне значення податку: хто має право отримати бюджетне відшкодування. Порядок розрахунку відповідної суми. Строки проведення перевірки щодо підтвердження суми бюджетного відшкодування. Залишок від’ємного значення податку після відшкодування: рекомендації щодо заповнення додатка Д2.
  9. Бюджетна дотація для розвитку сільгоспвиробників: розрахунок відповідної суми порядок її виплати (додаток Д9).
  10. Виправлення помилок у податковій звітності: недоплати й переплати. Зміни до порядку сплати сум податку за уточнюючими розрахунками. Переплата ПДВ: к СЕА впливає на порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів.
  11. Збільшення/зменшення від’ємного значення податку: як і коли платникам доцільно виправляти помилки попереднього періоду.

ІІ. Податок на прибуток: заповнення декларації за півріччя та податкова оптимізація

  1. Аналіз оновлених показників декларації з податку на прибуток.
  2. Різниці для невиробничих необоротних активів. Безповоротна фінансова допомога на користь «нульовиків» та неплатників. Штрафи і пеня на користь «нульовиків» та неплатників. Різниці в разі зміни системи оподаткування.
  3. Трансфертне ціноутворення. Різниці за операціями з нерезидентами — пов’язаними особами. Ціна, визначена за принципом «витягнутої руки», замість звичайної.
  4. Проблемні ситуації в разі списання дебіторки. Різниці за резервами та забезпеченнями.
  5. Поповнення обігових коштів підприємства: варіанти і ризики.
  6. Податкова оптимізація крізь призму можливостей бухобліку.

Для всіх учасників передбачено:

  • персональні консультації від лекторів
  • презентації лекторів на електронну пошту
  • СЕРТИФІКАТИ, що підтверджують участь у семінарі
  • комплект канцелярського приладдя
  • кава-пауза
  • святковий фуршет

Лектори

ДРОБОТТЯ Сергій ДРОБОТТЯ Сергій Автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях

Коментарі

    Коментувати можуть лише зареєстровані користувачі

    Інші коментарі

    ×

    Заходьте! Відкрито!
    У наших заходах беруть участь лише зареєстровані користувачі. Будь ласка, авторизуйтеся або зареєструйтеся. Реєстрація займе 60 секунд.

    У мене є пароль
    нагадати
    Пароль надіслано на пошту
    Ввести
    Я тут вперше
    І отримати доступ на сайт Знадобиться лише хвилина!
    Введіть ел. пошту або логін
    Неправильний логін або пароль
    Неправильний пароль
    Введіть пароль